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- 23.09.19 | 財務編
- キャッシュフロー計画書を作成しましょう
- ■ 実践コラム
『キャッシュフロー計画書を作成しましょう』
…経営管理ツールを取り入れる最初のステップは、これが最適です。
■ お役立ち情報
『業務改善助成金の制度拡充について』
…対象事業場が拡充され申請が増えそうです。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『キャッシュフロー計画書を作成しましょう』
…経営管理ツールを取り入れる最初のステップは、これが最適です。
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数値計画書というと、売上と利益が分かる損益計画書が一般的ですが、場合によっては、キャッシュの収支が分かるキャッシュフロー計画書の方が有益な場合があります。
■ 損益計画書の問題点
顧問先さまから「利益目標と言われても実はピンと来ない…」とお聞きすることがあります。
利益の難しいところは、赤字だからと言ってすぐに倒産はしませんが、反対に黒字なのに倒産する場合があります。
また、赤字でも金融機関の融資を受けられる場合もあるなど、その重要性を真に理解するのは容易ではありません。
よって中小企業にとっての損益計画書とは、(銀行用などに)形式的に作成するもの、もしくは、作成しても活用していないというのが実態ではないでしょうか。
■ キャッシュフロー計画書とは
キャッシュフロー計画書とは、売上や利益の計画では無く、売上金の回収、借入、設備投資等、あらゆる事業活動における資金の計画です。
利益では無く、入金額と出金額の差額の黒字化や資金の増加額を目標とします。
■ キャッシュフロー計画書の特徴
キャッシュフロー計画書を作成することにより、売上や利益がどれくらい必要かということはもちろん、取引条件の変更、借入の要否、設備投資の可否など、やるべきことがより明確になります。
<キャッシュフロー計画書の優位点> - 続きを読む
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- 23.09.05 | 財務編
- 利益が出ているのに資金が増えない
- ■ 実践コラム
『利益が出ているのに資金が増えない』
…資金が増えないのには理由があります。
■ お役立ち情報
『事業再構築補助金の第11回公募について』
…第11回の応募締切日は令和5年10月6日です。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
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■ 実践コラム
『利益が出ているのに資金が増えない』
…資金が増えないのには理由があります。
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「勘定合って銭足らず」という言葉があります。
これは、利益は出ているのに、手元のお金が足りないという状態を指します。
その原因とは何でしょうか。
まず、運転資金のメカニズムについて解説します。
◆運転資金のメカニズム
下記収益構造の企業を例にして考えます。
月商100万円-仕入高70万円-経費20万円=利益10万円
この企業の取引条件は以下のとおりです。
・売上金100万円の回収は翌月末
・経費20万円の支払いは翌月10日
・仕入70万円の支払いは翌月20日
売上金100万円の回収より先に経費20万円と仕入70万円の支払がありますので、90万円の資金を一時的に先出しする必要があります。
これが運転資金です。
売上が倍になったケースを考えます。
月商200万円-仕入高140万円-経費40万円=利益20万円 - 続きを読む
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- 23.07.07 | 財務編
- 持続的成長への道筋
- ■ 実践コラム
『持続的成長への道筋』
…財務戦略の構築が不可欠です。
■ お役立ち情報
『働き方改革推進支援助成金(勤務間インターバル導入コース)について』
…申請期限は11月30日ですが早めにご検討ください。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『持続的成長への道筋』
…財務戦略の構築が不可欠です。
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資源が限られている中小企業が長期的に成長するためには、財務戦略の構築が不可欠です。
まず、キャッシュフローの管理が重要です。
キャッシュは企業の生命線であり、これが途絶えると企業活動は立ち行かなくなります。
資金繰り表を作成し、売上の回収と支出のタイミングを管理し、常に一定の現金を確保し続ける努力が必要です。
また、未来のキャッシュフローを予測し、そのデータに基づいて意思決定を行うことも重要です。
次に、コスト管理と効率化に注力する必要があります。
中小企業は、大企業と比べて資本が少ないため、無駄な支出を極力抑える必要があります。
例えば、プロセス管理を効率化して無駄を削減したり、テクノロジーを活用して作業効率を上げるなどの工夫が求められます。
さらに、資金調達についても戦略的に考える必要があります。
外部資金を活用することで、新たな事業展開や設備投資を行い、成長を加速することができます。
銀行融資やエンジェル投資、クラウドファンディングなど、複数の選択肢を検討し、最適な方法を選択する必要があります。
それと同時に、投資戦略も重要です。
中小企業は、限られた資金をどのように活用するかが成長のカギとなります。
短期的な利益ではなく、長期的な成長を見据えた投資を行う必要があります。
これには、技術開発、人材育成、マーケティング活動などが含まれます。
また、リスク管理も欠かせません。 - 続きを読む
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- 23.07.05 | 経営編
- 創業融資のポイント5か条!
- ◆経営コラム
『創業融資のポイント5か条!』
…動く前にまずご相談ください!
◆小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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◆経営コラム
『創業融資のポイント5か条!』
…動く前にまずご相談ください!
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…前回号のつづきです。
日本の創業支援制度も捨てたものではありません。
特に、日本政策金融公庫は、創業融資にも前向きに対応してくれます。
ただ、融資要件(ルール)が存在します。
希望する資金を調達するためには、この融資要件に沿って行動する事、また、融資要件に適合していることをわかり易く表明することが必要です。
創業初期(創業前後)に、不明瞭な資金の流れをいったん作ってしまったり、調達可能額以上の資金をあてにした先行投資を行ってしまったり…
慌てて当事務所に駆け込んでこられる創業者様も少なくありません。
これらの創業者様にも最善を尽くして対応しますが、もっと早めに相談いただければもっと良い方法があった、このようなケースも少なくありません。
早めに相談いただきたい、切なる思いです。
以下、創業融資について、書面で可能な限りお知らせいたします。
詳細・個別については、遠慮なくご相談ください。
■1.創業融資のポイントを整理しました。ご確認ください。
1.創業融資は、日本政策金融公庫を軸に調達してください。
2.保証協会(付の金融機関融資)にも制度は有りますが、敷居は低くありません。
3.保証協会は、1期目の決算確定後から対応してください。
※保証協会は、2期終了以降から保証を受けやすくなります。
4.最寄りの信金・信組が、創業融資(プロバー・保証協会保証無し)制度を設けている場合があります。
300万円~500万円程度の金額であれば、調達できることもあります。
※この時も、日本政策金融公庫との協調等の背景がなければ敷居は高くなります。
5.日本政策金融公庫の創業融資の要件等は、
○自己資金要件の充足が必須です。
自己資金があること、これは要件です。
自己資金がなければ融資は(ほぼ)受けられません。
また、規定上は自己資金の9倍までですが、運用は2倍を目安に行われています。
○自己資金は、その出所が重要です。
資金の出所を明確にしてください。
※支払い済みの領収書や、登記済みの資本金の表記では、この要件を充足できません。
○経歴要件は、ある程度裁量を持って運用されています。
経験を示せるわかり易い経歴書を提示してください。
○事業総予算の額に目安があるようです。
大都市圏で総予算枠1,000万円以内が目安です。
突出した経歴があれば、この枠を超えることができます。
○調達金額を増やすためには、協調融資を目論んでください。
日本政策金融公庫と信金・信組プロパー融資(または、保証協会保証付き)の組合せが現実的です。
○創業融資調達時には、資金繰り表を添付してください。
■2.創業融資は受けるべきと確信しています。
貴殿が、大資産家でなければ。
●創業者様の中には『お金が必要になれば、その時に借入れを行いたいです。』と考えておられる方も少なくありません。
このお考えに対する当事務所からの回答は以下です。 - 続きを読む
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- 23.06.30 | 財務編
- 経営手腕の評価について
- ■ 実践コラム
『経営手腕の評価について』
…自己資本は経営手腕を映す鏡です。
■ お役立ち情報
『事業承継・引継ぎ補助金について』
…事業承継・引継ぎ補助金の6次公募が始まりました。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『経営手腕の評価について』
…自己資本は経営手腕を映す鏡です。
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決算書や試算表を受け取った時、多くの社長様は主に売上高や利益をチェックしていると思います。
もちろん間違いではありませんが、是非、自己資本にも注目してください。
自己資本は貸借対照表の右下に表示され、純資産、株主資本等と呼ばれることもあります。
広辞苑では、「資産総額から負債総額を差し引いた資産価値総額」と説明されていますが、簡単に言うと資本金と累積損益の合計値です。
自己資本が重要だと言われる理由は、自己資本が大きければ大きいほど安全性が高いと考えられるからですが、少し面白い見方をすることもできます。
ともに設立10年目のA社とB社の比較です。
両社とも自己資本の額は3,000万円で同じですが、A社の資本金は100万円、B社の資本金は2,500万円です。
事業を始める時に用意した種銭が資本金ですので、A社は100万円の種銭で事業をスタートし、10年で2,900万円の利益を獲得したことになります。
一方B社は、2,500万円の種銭でスタートしたものの、10年で500万円しか利益を獲得できなかったことになります。
B社の社長様が役員報酬を高く設定していて会社の利益を最大限減らしている場合もありますが、一般的には少ない元手で多額の利益を上げるA社の社長様の方が、高い経営手腕を有していると評価されます。
累積利益を極大化するためには下記の対策が必要です。 - 続きを読む
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- 23.06.29 | 財務編
- 経営の基本的なルールについて
- ■ 実践コラム
『経営の基本的なルールについて』
…資金調達は自己都合ではなく相手都合です。
■ お役立ち情報
『働き方改革推進支援助成金
(労働時間短縮・年休促進支援コース)について』
…生産性の向上につながる設備の導入にも活用できる助成金です。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『経営の基本的なルールについて』
…資金調達は自己都合ではなく相手都合です。
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金融機関の担当者からお聞きした話ですが、業績の悪化により会社を清算する企業が増えているようです。
中には、「銀行がもっと貸してくれていたらこうはならなかった。」と恨み言をおっしゃる経営者様もいらっしゃるとのことで0、金融機関の担当者も大変辛い状況にあるようです。
あの時、銀行が融資をしてくれていたら・・・というセリフを時々耳にしますが、経営の基本的なルールを誤って認識していると感じます。
もし、自己都合で資金がいくらでも調達できるならば、経営はもっと簡単です。
相手(金融機関)都合の中で、経営のかじ取りを行わなければならないから、経営は難しいのではないでしょうか。
相手都合でしか資金は調達できないという前提に立つなら、相手がどういうルールで融資をしているかを知る必要があります。
そして、どのタイミングでどれぐらいの金額を調達できるか予測を立て、その範囲内でできる事業を構築しなくてはなりません。
銀行が融資をしてくれていたら・・・とおっしゃる経営者様は、自身の事業計画に相手が合わせてくれると思い違いをしてしまったのかもしれません。
また、金融機関の役割を誤って認識している経営者様も多くいらっしゃいます。
金融機関は、業績が悪化した時に助けてくれる救済機関だと考え、いざという時は融資を受ければよいという甘い認識で赤字に対してあまり危機感を持たない経営者様です。
コロナ融資など、救済を目的とした制度融資は確かに存在します。
しかし、これは政府が政策として行っている特殊な制度融資です。
金融機関には赤字企業を救済する融資は元々ありません。 - 続きを読む
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- 23.06.29 | 経営編
- 失敗しない、儲かる事業の創り方・立ち上げ方!
- ◆経営コラム
『失敗しない、儲かる事業の創り方・立ち上げ方!』
…上手くいかない理由は概ね同じです。
◆小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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◆経営コラム
『失敗しない、儲かる事業の創り方・立ち上げ方!』
…上手くいかない理由は概ね同じです。
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…前回号のつづきです。
創業で成功するためには慎重な計画と相応の知識が必要です。
創業者としてビジネスを始める際によく見られる失敗の理由について解説します。
これらのポイントに注意を払うことで、失敗を減らすことができるはずです。
◆1.始める事業を間違えて儲からない!
事業を始める際に最も重要なのは、適切な事業を選ぶことです。
魅力的なアイデアや情熱は大切ですが、市場の需要や競争状況を見極めることも重要です。
事前の市場調査や競合分析を行い、自身のアイデアが需要に応えるかどうかを確認しましょう。
また、自身のスキルや経験に合致しているかも検討しましょう。
成功するためには、自身の強みを活かした事業を選ぶことが重要です。
◆2.値決めを間違えて、繁盛貧乏に陥る!
値決めは事業の収益性に大きな影響を与えます。
価格を高く設定すれば利益率は上がりますが、需要が減少する可能性もあります。
逆に、低価格設定では需要が高まるかもしれませんが、利益が得られなくなるかもしれません。
競合他社の価格や付加価値を考慮し、適切な価格を設定することが重要です。
また、顧客に提供する価値や差別化ポイントを明確にし、適正な価格設定を行いましょう。
※総じて安く設定しすぎるケースが多いように感じます。
◆3.規模拡大を優先し過ぎて破綻する!
事業の成長と規模拡大は重要ですが、適切なタイミングで行う必要があります。
急激な成長には多くのリソースとキャッシュフローが必要です。
事業の基盤を築くためには、最初は小規模ながら収益性の高い事業を構築することが重要です。
安定した収益を上げることで、持続可能な成長を実現しましょう。
また、成長にはリスクも伴いますので、計画的な規模拡大を行うことが重要です。
◆4.銀行対応を間違えて資金繰りに瀕する! - 続きを読む
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- 23.06.23 | 経営編
- 創業時に間違えると大損する14の項目!
- ◆経営コラム
『創業時に間違えると大損する14の項目!』
…手続き・資金調達・値決め・事業構想・働き方・社長の仕事!
◆小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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◆経営コラム
『創業時に間違えると大損する14の項目!』
…手続き・資金調達・値決め・事業構想・働き方・社長の仕事!
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少なくない創業者の方々が、知らないことでたくさん損をしています。
また、損している事にも気づいていません。ご確認ください。
◆創業手続きについて
●1.【個人事業者で創業】VS【法人で創業】
個人事業者は、個人が無限責任を負うことをご存知ですか?
法人であれば会社がリスクからの防波堤になってくれます。
●2.【自分で税務申告】VS【税理士に依頼して税務申告】
税務申告は相当面倒で難解です。
また、間違えた申告は後にリスクを伴います。
金融機関の信用も低くなります。
得策ではありません。
●3.【自分で法人設立】VS【司法書士に依頼して法人設立】
司法書士に依頼した方が安い(同じ)です。
ご存知ですか?
また、専門家に依頼すれば、定款なども正しく作ってもらえます。
自分で手続きを行う理由が見当たりません。
◆資金調達
●4.【自己資金のみで開業】VS【創業融資を受けて開業】
成功確率は後者の方が圧倒的に高いです。
過小資本は、その成功確率を著しく低下させます。
●5.【エンジェルからの出資で調達】VS【金融機関からの借入で調達】
エンジェル投資、このリスク、難しさ、ご存知ですか?
設立初期には事業パートナー以外の株主を作らないようにしましょう。
増資は相応の株価を付けた後に行ってください。
◆値決め
●6.【安くたくさん売る】VS【高めで少し売る】
たくさん売る事の難しさを理解していますか?
最初は少ししか売れません。
たくさんではなく、少しの売上で黒字にできる価格設定を行ってください。
●7.【価格で競争する】VS【サービス・商品で競争する】 - 続きを読む
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- 23.06.21 | 財務編
- 売上の入金口座をどこに置くか
- ■ 実践コラム
『売上の入金口座をどこに置くか』
…金融機関にとって売上の入金口座の有無は大変重要なポイントです。
■ お役立ち情報
『65歳超雇用推進助成金(高年齢者無期雇用転換コース)について』
…50歳以上の有期契約労働者を無期雇用に転換する場合にご検討ください。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
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■ 実践コラム
『売上の入金口座をどこに置くか』
…金融機関にとって売上の入金口座の有無は大変重要なポイントです。
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「銀行さんから売上の入金口座を当行に移して欲しいと依頼されているが、応じないといけないのか?」というご相談をよく頂戴します。
新規融資を申し込んだタイミングでこのような依頼をされるケースが多いようです。
銀行から見ると、自行の口座で入金や支払いをしてもらうことは、収益面、安全面において大きなメリットがあります。
例えば、2,000万円の融資を行ったとしても、預金残高が常に1,000万円あれば、実質は1,000万円の資金負担で済むため、大変効率的です。
また、日々の入出金から商売の動きを読み取ることができますので、悪い兆候もいち早く感じ取ることができます。
このようなメリットが銀行側にあるため、新規融資を検討する際に売上の入金口座を移すよう依頼してくることが多々あります。
確かに、売上の入金口座を移すことを確約すれば、融資審査にプラスに働くのは事実です。
ただ、銀行の依頼に応じるかどうかは戦略的に判断する必要があります。
中小企業の場合、売上金の入金や仕入の支払をメインで使っている口座はあまり多くありません。
せいぜい1つか2つではないでしょうか。
この貴重なメイン口座を数ある銀行の中から1つか2つに絞らなくてはならないため、目先の融資で判断するのではなく、将来に渡って最も信頼できる銀行にメイン口座(決済口座)を置くのが良いと思います。 - 続きを読む
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- 23.06.15 | 財務編
- 資金使途について
- ■ 実践コラム
『資金使途について』
…運転資金と設備資金は返済原資が違います。
■ お役立ち情報
『小規模事業者持続化補助金<一般型>について』
…第13回の申請受付締切は令和5年9月7日です。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
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■ 実践コラム
『資金使途について』
…運転資金と設備資金は返済原資が違います。
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資金使途とは、その名の通り「お金の使いみち」です。
借りる側は、あまり意識しないかも知れませんが、銀行側にとっては、資金の使い道はとても重要なポイントです。
「資金使途」は大きく2つに分けることができます。
「設備資金」と「運転資金」です。
「設備資金」とは、事業のための資産を購入するための資金です。
店舗、工場、自社ビル、機械、車両などが一般的です。
設備への投資は将来の新たな利益を生み出しますので、新たに発生する利益で借入の返済を行う事が可能です。
また、購入する土地や建物を担保にすれば、万が一計画通りに行かなくても、資産の売却代金により借入を返済することもできます。
よって設備資金の審査のポイントは、「本当に計画通りに利益を出せるのか」と言う点と、「融資金は担保でどれくらいカバーできているのか」の2点です。
「短期運転資金」とは、仕入れ代金の支払い時期と、売上代金の回収時期にズレが発生した時に必要となる資金です。
現金買付で100万円の仕入を行い、1ヵ月後に150万円で販売出来たとしても、100万円が1ヵ月間在庫として寝てしまうため、その間は次の仕入が出来ません。
このズレを埋めるための資金が短期運転資金です。
設備資金と違って、短期運転資金の返済原資は利益ではなく売上金の回収金です。
仕入資金として100万円を借りて購入した商品が150万円で売れたときには、粗利の50万円ではなく仕入代金の100万円を一括で返済するのが本来の形です。
実際には返済してもすぐに次の仕入資金が必要になりますので、実務上は短期借入として100万円を借りたままにしています。
短期運転資金の融資は高度な審査能力を要します。
借りる側もしっかりとした会計や財務の知識が無ければ、いつの間にか返せなくなってしまう可能性があります。
100万円で仕入れた商品が売れ残れば返済が出来なくなると言うのは分かりやすいと思いますが、150万円で販売するつもりが130万円でしか売れなかった場合はどうでしょうか。
人件費や家賃などの固定費が50万円必要であったとすれば、粗利は30万円ですので20万円の赤字となります。
商品の仕入れ資金として借りたはずの100万円のうち20万円が、赤字補てんに使われてしまいましたので、次の仕入は80万円しか出来なくなってしまいます。 - 続きを読む
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