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財務編
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- 23.01.05 | 財務編
- 融資を受ける金融機関選びのポイント
- ■ 実践コラム
『融資を受ける金融機関選びのポイント』
…企業規模にあった金融機関を選びましょう。
■ お役立ち情報
『事業承継・引継ぎ補助金について』
…事業承継・引継ぎ補助金の4次公募が始まっています。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『融資を受ける金融機関選びのポイント』
…企業規模にあった金融機関を選びましょう。
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起業してこれから融資を受けようと考えている方はもちろん、経営経験の長い経営者様であっても、お付き合いする銀行をどのような観点で選べばよいか分からない方も多いと思います。
金融機関の力を最大限活用するためには、ご自身に合った金融機関を選んだ方が有利ですので、まずは、金融機関の種類や特性を見ていきましょう。
■ 金融機関は大きく次の5種類に大別できます。
◆政府系金融機関
最も有名な政府系金融機関は日本政策金融公庫です。
預金取引は行わない融資取引のみの金融機関で、信用力が低い創業時からお付き合いできる数少ない金融機関です。
企業規模に関わらず、事業資金の融資相談に乗ってもらえます。
あまり知られていませんが、日本政策金融公庫は国民生活事業、中小企業事業、農林水産事業の3つに分かれており、これにより数百万円の創業融資から数億円規模の事業融資まで幅広く対応しています。
◆メガバンク
明確な定義はありませんが、三菱UFJ銀行、みずほ銀行、三井住友銀行の3行を3大メガバンク、りそな銀行を加えた4行を4大メガバンクと表現することが多いようです。
規模が大きく全国に支店があるため、口座を持っているという方も多いとは思いますが、事業資金のプロパー融資取引となると、規模の小さな中小企業にとっては、少し敷居の高い金融機関です。
◆地方銀行
各都道府県に本店があり、地域経済の発展に尽力している金融機関です。
地域経済に大きな影響力を有する企業や地場産業を営んでいる企業を中心として、主に地域の中小企業向けに融資取引を行っています。
メガバンクとは違った役割を担っていますが、「銀行」ですので、審査の傾向はメガバンクと似ています。
◆信用金庫・信用組合
地域経済の発展に尽力している点においては地方銀行と同じですが、地方銀行よりも、さらに地域の細部に根付いています。
経営形態も銀行とは違い、企業が出資者となって相互扶助を目的とする協同組織型の金融機関です。
よって、まず出資をして会員とならなければ融資取引をしてもらえません。
小規模の事業者にとっては身近な存在です。 - 続きを読む
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- 22.12.21 | 財務編
- 投資判断時に使える便利な算式
- ■ 実践コラム
『投資判断時に使える便利な算式』
…投資判断時に大まかな採算ラインを把握しましょう。
■ お役立ち情報
『IT導入補助金デジタル化基盤導入枠について』
…申請の最終締切日が令和5年2月16日まで延長されました。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『投資判断時に使える便利な算式』
…投資判断時に大まかな採算ラインを把握しましょう。
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人員を雇用する、広告を出す、値引き販売をする等の投資判断を行う際、最も気になるのは採算が取れるかどうかです。
最終的には、やってみなければ分からないと言うのが本質かも知れませんが、まずは机上で採算が取れるか否かを検証する必要があります。
投資を行う際に知っておくべき点は「採算ラインとなる売上高」です。
専門的には損益分岐点売上高と言います。
損益分岐点売上高を求める算式は、固定費÷変動費率です。変動費率を求めるのは少し手間がかかりますので、変動費率の代わりに粗利率を代用することで大まかな採算ラインが分かります。
「損益分岐点売上高=固定費÷粗利益率」は、様々な場面で多用出来る式ですので是非覚えてください。
■ 営業人員を雇用する際の採算ラインの算出
粗利益率が30%の商品を販売する営業マンを雇用する際、この新人営業マンに期待すべき販売目標は下記で求められます。
※損益分岐点売上高150万円
=固定費(営業マンの平均月収30万円+福利厚生費5万円+営業経費10万円)÷粗利益率30%
この新人営業マンが月平均150万円の販売を達成できなければ赤字社員となってしまいます。
もちろん、会社の利益も必要ですので、最低販売目標150万円+期待する利益額が、営業マン採用時の目線となります。
■ 広告費の採算ラインの算出
粗利益率が30%の商品の広告出稿を検討する際、どれぐらい販売出来れば採算が合うのかを知りたいときにも使えます。
※損益分岐点売上高333万円
=固定費(広告費100万円)÷粗利益率30%
100万円の広告費に対して、333万円の販売額が採算ラインとなります。
■ 5%値引きセールの採算ラインの算出
粗利益率30%の商品を5%値引きで販売した際の採算ラインは以下となります。
(固定費が50万円の場合) - 続きを読む
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- 22.12.13 | 財務編
- 資金調達が上手くいかない
- ■ 実践コラム
『資金調達が上手くいかない』
…銀行との折衝でありがちな間違いとは。
■ お役立ち情報
『両立支援等助成金(育児休業等支援コース)について』
…育休取得希望者との面談実施に合わせてご活用ください。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『資金調達が上手くいかない』
…銀行との折衝でありがちな間違いとは。
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弊所に相談に来られる会社様の中には、資金調達が可能な財務内容であるにも関わらず、融資を断られているケースがしばしば見られます。
断られた本当の理由は分かりませんが、金融機関との折衝が上手くいかない事例をまとめましたので、お心当たりがないかご確認ください。
■ 口頭による説明だけで終わらせている。
最低限の資料しか提出せず、補足説明などを口頭で終わらせている社長様を多くお見受けします。
銀行の担当者がよほど優秀でない限り、説明の全てが決裁者に届くことはありません。
■ 説明が分かりにくい。
業界や取引先等を、相手が知っているという前提で話をする社長様は少なくありません。
銀行の担当者はいちいち聞き返しませんが、実は内容を殆ど理解出来ていない可能性があります。
■ 話が大きすぎる。
あなたの会社のことを聞いているのに、大手企業や政治の話を持ち出して話をする社長様は多いです。
雑談の域を出ない話では、担当者は稟議書に書くことがなくて困ってしまいます。
■ 会計を理解していない。
会計上の数字を理解せず、「良く売れた」「儲かった」など、感覚的、部分的な話をする社長様がいらっしゃいます。
銀行員は、実際の数字と食い違う説明をされると大きなストレスになりますので、会計上の数字に沿った説明が必要です。
■ 融資の常識を理解していない。
誰もが、返せる見込みがない人にお金は貸しません。
借りる側が、返済できる見込みを具体的に示すのは当然のことですが、借りたお金をどうやって返すかという説明が抜けていることが多々あります。 - 続きを読む
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- 22.12.07 | 財務編
- 金融機関との関係構築について
- ■ 実践コラム
『金融機関との関係構築について』
…悪い情報も共有することで信頼関係が構築できます。
■ お役立ち情報
『両立支援助成金(出生時両立支援コース)について』
…男性労働者の育児休業取得時にご活用ください。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『金融機関との関係構築について』
…悪い情報も共有することで信頼関係が構築できます。
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コロナ融資を受けたある関与先様から、「金融機関から試算表の提出を求められたが、融資金の一部を個人的な支出に充ててしまっているため提出したくない。断ることはできないか?」というご質問がありました。
試算表の提出を拒んだからと言って融資金の一括返済を迫られることはもちろんありませんが、金融機関の担当者はネガティブに捉えることは間違いありません。
まずは、試算表の提出を依頼してきた金融機関の担当者に、試算表が必要な理由を率直に聞いてみました。
回答は「保証協会に売上高の報告をするため」とのことでした。
よって、「試算表がまだ出来ていないため、売上高だけ集計して提出すればよいか」と確認するとそれでよいとのことです。
何かを調べたいのではなく、報告が必要なので単純に仕事として依頼しているという感じでした。
仮に試算表の提出が必須という回答だった場合はどうするべきでしょうか。
原則的には、ありのままを提出し、個人的な支出に流用しなくてはならない理由があったならそれを説明し、理由がなければ真摯に反省の弁を述べ、決算までには個人的な支出分を会社に戻す努力をすることをお約束するのが正解だと思います。
試算表の提出(業績の報告)は金融機関との最良なコミュニケーションの機会です。
金融機関に対して負い目がある時は、試算表の提出を依頼してきた担当者に対して、「そんなことに対応している暇はない。」などと攻撃したり、不機嫌な態度をとったりする経営者もおられます。
不安や保身から取ってしまう行動だと思いますが何のプラスにもなりません。 - 続きを読む
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- 22.11.24 | 財務編
- 中小企業と財務指標
- ■ 実践コラム
『中小企業と財務指標』
…財務指標をどの程度意識して経営すべきでしょうか。
■ お役立ち情報
『産業雇用安定助成金について』
…在籍出向による雇用維持をお考えの方はご検討ください。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『中小企業と財務指標』
…財務指標をどの程度意識して経営すべきでしょうか。
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利益率、流動比率、自己資本比率など、財務指標には多くの種類があります。
中小企業は財務指標をどの程度意識して経営すべきでしょうか。
自己資本比率で考えてみます。
自己資本比率とは、総資産に占める自己資本(主に資本金と利益剰余金)の割合です。
財務の教科書には、自己資本比率は高い方が良いと書かれています。
例えば、一切借入を行わず、全ての支払いを先払いし、黒字を確保できれば、自己資本比率100%を維持できます。
しかし、事業に使える資金は少なく、キャッシュフローも悪いので、大きなビジネスは育ちにくくなります。
一方、資本金10百万円の企業が30百万円の借入れを行った場合、自己資本比率はたちまち25%に低下してしまいますが、40百万円という大きな資金を事業に使うことができます。
優秀な経営者であれば、自己資本の範囲内で小さく事業を行うより、他人資本を活用して事業を行った方が、より大きな売上や利益を生み出すことができます。 - 続きを読む
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- 22.11.17 | 財務編
- 伴走支援型特別保証制度を活用した借り換えについて
- ■ 実践コラム
『伴走支援型特別保証制度を活用した借り換えについて』
…借り換えによるキャッシュフローの改善を検討しましょう。
■ お役立ち情報
『小規模事業者持続化補助金<一般型>について』
…第10回の申請受付締切は令和4年12月9日です。お急ぎください。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『伴走支援型特別保証制度を活用した借り換えについて』
…借り換えによるキャッシュフローの改善を検討しましょう。
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コロナ融資を最大限受けた結果、借入額が上限に達し、新たな融資を受けられない企業様が増えています。
そのような状況の中、伴走支援型特別保証制度を活用した借り換えにより、キャッシュフローを改善した事例をご紹介します。
伴走支援型特別保証制度とは、2021年4月に保証限度額4,000万円でスタートし、その後段階的に保証限度額が引き上げられ、現在は1億円の保証限度額となっています。
また、4号、5号認定を受けられた場合、信用保証料が0.2%まで大幅に引き下げられる他、資金使途は、既往の保証付融資の全てが借り換えの対象です。
■ N社の事例 - 続きを読む
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- 22.11.10 | 財務編
- 社長の個人保証について
- ■ 実践コラム
『社長の個人保証について』
…来年度から金融機関に説明義務が課されます。
■ お役立ち情報
『雇用調整助成金の12月以降について』
…12月から通常の制度になりますが経過措置もあります。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『社長の個人保証について』
…来年度から金融機関に説明義務が課されます。
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金融庁は、経営者個人が企業の連帯保証人となる「個人保証」の制度を見直すことを明らかにしました。
来年度から、金融機関が個人保証を求める場合は、説明義務を課すことを検討しているようです。
しかし、金融機関サイドからは、「現実問題として個人保証を急に減らすことは難しい。」と言った声も出ているようで、全ての経営者が自動的に個人保証を免れるということはなさそうです。
どのようなケースであれば、個人保証を外すことができるのか、平成25年に策定された「経営者保証に関するガイドライン」の活用に関する参考事例集の中から、事例をひとつご紹介します。 - 続きを読む
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- 22.11.02 | 財務編
- 悪循環に陥らないために
- ■ 実践コラム
『悪循環に陥らないために』
…適時適切なファイナンスを行いましょう。
■ お役立ち情報
『ものづくり・商業・サービス生産性向上促進補助金について』
…13次締切分の申請期限は令和4年12月22日です。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『悪循環に陥らないために』
…適時適切なファイナンスを行いましょう。
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ある社長様との会話です。
起業3年目で従業員は7名いるが、まだ社会保険に加入できていない。
加入したいと思うが遡って社会保険料を支払うとなると100万円を超えてしまう。
資金繰りが厳しく、税金も遅れながら払っている状況なので加入はとても無理だ、とおっしゃいます。
目先のお金がないので社会保険に入れない。
目先の税金が払えないので利益がだせない。等は悪循環の始まりです。
時が過ぎれば過ぎるほど深みにはまっていきます。
早期解決が必要です。
社長様は、社会保険料を払えるよう、もう少し頑張って売上を増やさないといけないとおっしゃいますが、よく聞けば利益は出ているようです。
さらにお聞きすると、売上の入金が翌々月で人件費の支払いが先行しているにも関わらず、借入をしていないことが分かりました。
借入をしない理由をお聞きすると、借入はしたいと思うが、忙しいし借り方も分からないのでずるずると今日に至っている、との回答です。
借入さえすれば簡単に解決できる問題を先送りして、日々資金繰りに苦労し、リスクを抱えている現状は本当にもったいないです。
こちらの会社の本当の問題解決方法は、売上の増加ではなく、借入です。
社長様は、売上が伸びているので今月さらに1名を増員するとおっしゃっていましたが、売上増に対応するために人件費を増やせば、資金繰りが余計厳しくなってしまいます。 - 続きを読む
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- 22.11.01 | 財務編
- 資金使途と審査のポイント
- ■ 実践コラム
『資金使途と審査のポイント』
…資金使途によって審査のポイントが違います。
■ お役立ち情報
『IT導入補助金デジタル化基盤導入枠について』
…申請の最終締切日は令和5年1月19日の予定です。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『資金使途と審査のポイント』
…資金使途によって審査のポイントが違います。
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資金使途とは、その名の通りお金の使いみちですが、融資の資金使途は大きく分けると設備資金と運転資金になります。
設備資金は、店舗、工場、自社ビル、機械、車両などの事業資産を購入するための資金です。
設備投資は、新たな利益の創出が期待でき、また、購入する資産によっては、万が一計画通りに行かなかった場合、資産の売却により借入を返済することも可能です。
よって、設備資金の審査のポイントは、本当に計画通りに利益が出せるかと言う点と、担保で融資金をどれくらいカバーできるかの2点です。
次に、運転資金とは、仕入れ代金の支払い時期と、売上代金の回収時期にズレが生じた時に必要となる資金です。
現金買付で100万円の仕入を行い、1か月後に150万円で販売出来たとしても、100万円が1か月間在庫として寝てしまうため、その間は次の仕入が出来ません。
このズレを埋めるための資金が運転資金です。
設備資金の返済原資は利益でしたが、運転資金の返済原資は売上金の回収金です。
短期借入で仕入資金100万円を調達した場合、仕入れた商品が150万円で売れたときに一括で返済するのが一般的な形です。
しかし、仕入は毎月発生しますので、100万円を返してしまうと次の仕入ができません。
よって、運転資金の短期借入は100万円をずっと貸りっぱなしにする契約が多くなっています。
しかし、運転資金を借りっぱなしにすることの弊害に注意が必要です。 - 続きを読む
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- 22.10.21 | 財務編
- 中小零細企業の人材投資について
- ■ 実践コラム
『中小零細企業の人材投資について』
…行き当たりばったり、安易な雇用はやめましょう。
■ お役立ち情報
『事業承継・引継ぎ補助金(経営革新事業)三次公募について』
…三次の申請受付が令和4年10月6日から始まっています。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『中小零細企業の人材投資について』
…行き当たりばったり、安易な雇用はやめましょう。
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会社が行う最も高額な投資は人材投資です。
新卒社員を定年まで雇用すると数億円の投資になります。
そして、最も投資効果が測りにくいのも人材投資です。
機械等への投資は、一定のパフォーマンスが確実に見込めます。
大きくぶれることはありませんので、投資効果の将来予測も簡単です。
しかし、人材への投資はA社員とB社員を同じ条件で雇用しても、そのパフォーマンスは大きく変わります。
雇用した人材が、給与以上に収益を上げるなら、会社にとって大切な資産となりますが、給与の方が大きい場合は負債となってしまいます。
仮に雇用した人材が負債になっても、収支が合わないという理由だけで簡単に解雇はできません。
中小企業の場合、負債を抱え続ける余裕などありませんので、雇用を失敗すると、会社は着実に弱体化します。
人材投資は会社が行う最も高額な投資であることを再認識し、資金力がない中小企業は、負債を抱えないよう慎重に雇用を検討しましょう。
つぎに、雇用した人材を資産にできるか、負債にしてしまうかは、経営者の力量に大きく左右されます。 - 続きを読む
- 藤原公認会計士事務所
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