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- 23.06.12 | 財務編
- 利益増加施策について
- ■ 実践コラム
『利益増加施策について』
…売上増より粗利率アップをおすすめします。
■ お役立ち情報
『IT導入補助金2023(通常枠)について』
…第3次の申請締切日は7月10日です。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『利益増加施策について』
…売上増より粗利率アップをおすすめします。
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あなたは売上高1億2千万円、粗利率69%、経常利益240万円の飲食店経営者です。
経常利益が少ないため、今期は倍の480万円にしたいと考えています。
どのような施策を掲げますでしょうか。
■ 解答例1:新店舗を出店する。
同程度の利益が出る店舗を1店舗増やせば単純に利益は倍になります。
実際にこうして店舗を増やしていく経営者も多くおられます。
しかし、出店には多額の投資が必要となるため、利益率の低い店舗を増やせば増やすほど、投資回収が長引きます。
■ 解答例2:売上の増加を目指す。
原価率、経費の額がそのままであれば、3%の売上増加で経常利益は倍になります。
最もオーソドックスな施策ですが、売上を上げようと思えば、広告を出したり、値引きをしたり、費用の増加を伴う施策が必要ですので、実際には5%程度の売上増が必要です。
5%で年間600万円の売上増ですから、客単価3千円のお店であれば年間2,000人、1日あたり5.4人の顧客を増やす必要があります。
広告費等の先行投資が必要なうえ大変高い目標です。
■ 解答例3:経費を減らす。
3%の経費削減で経常利益は倍になります。
月間20万円弱の経費削減です。
無駄が多くあるなら実施したい取組ですが、過度な経費削減は従業員のモチベーション低下につながります。
従業員のモチベーションが下がると売上も減ってしまう危険性があります。
■ 解答例4:粗利率を上げる。 - 続きを読む
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- 23.05.30 | 財務編
- 経営者保証改革プログラムについて
- ■ 実践コラム
『経営者保証改革プログラムについて』
…経営者保証に依存しない融資慣行の確立が進んでいます。
■ お役立ち情報
『両立支援等助成金(介護離職防止支援コース)について』
…令和5年度から制度の新設や拡充が実施されました。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『経営者保証改革プログラムについて』
…経営者保証に依存しない融資慣行の確立が進んでいます。
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経営者保証は、資金調達の円滑化に寄与する面がある一方で、スタートアップの創業や経営者による思い切った事業展開を躊躇させたり、円滑な事業承継や早期の事業再生を阻害したりする要因になっています。
金融庁は、このような課題の解消に向け、これまでも、経営者保証を提供することなく資金調達を受けられる要件を定めた経営者保証ガイドラインの策定及び推進を行ってきましたが、民間金融機関における融資については、今のところ大きな変化が見られていないのが実情です。
よって、経営者保証に依存しない融資慣行の確立を更に加速させるため、経済産業省・金融庁・財務省による連携の下、「経営者保証改革プログラム」を開始しています。
プログラムはいくつかありますが、そのうち、民間金融機関の融資に関する取り組みについて見てみましょう。
以下、金融庁のホームページから引用させていただきます。
■保証徴求手続の厳格化、意識改革
・監督指針の改正を行い、保証を徴求する際の手続きを厳格化することで、安易な個人保証に依存した融資を抑制するとともに、事業者・保証人の納得感を向上させる。
・また、「経営者保証ガイドラインの浸透・定着に向けた取組方針」の作成、公表の要請等を通じ、経営者保証に依存しない新たな融資慣行の確立に向けた意識改革を進める。
1.金融機関が個人保証を徴求する手続きに対する監督強化
1)金融機関が経営者等と個人保証契約を締結する場合には、保証契約の必要性等に関し、事業者・保証人に対して個別具体的に以下の説明をすることを求めるとともに、その結果等を記録することを求める。【2023年4月~】
・どの部分が十分ではないために保証契約が必要となるのか
・どのような改善を図れば保証契約の変更、解除の可能性が高まるか
2)1)の結果等を記録した件数を金融庁に報告することを求める。【2023年9月期実績報告分より】
※「無保証融資件数」「有保証融資で、適切な説明を行い、記録した件数」100を目指す。
3)金融庁に経営者保証専用相談窓口を設置し、事業者等から「金融機関から経営者保証に関する適切な説明がない」などの相談を受け付ける。【2023年4月~】
4)状況に応じて、金融機関に対して特別ヒアリングを実施。
2.経営者保証に依存しない新たな融資慣行の確立に向けた意識改革取組方針の公表促進、現場への周知徹底 - 続きを読む
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- 23.05.20 | 経営編
- 2023年版中小企業白書・小規模企業白書が閣議決定
- ◆経営コラム
『2023年版中小企業白書・小規模企業白書が閣議決定』
…競合他社が提供できない価値の創出により、価格決定力を持ち、持続的に利益を生み出す企業へ成長を遂げることが重要!
◆小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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◆経営コラム
『2023年版中小企業白書・小規模企業白書が閣議決定』
…競合他社が提供できない価値の創出により、価格決定力を持ち、持続的に利益を生み出す企業へ成長を遂げることが重要!
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中小企業庁の、「令和4年度中小企業の動向」及び「令和5年度中小企業施策」(中小企業白書)、並びに「令和4年度小規模企業の動向」及び「令和5年度小規模企業施策」(小規模企業白書)が4月28日に閣議決定されています。
■まとめは以下です。
1.2023年版中小企業白書・小規模企業白書の特色
中小企業・小規模事業者の動向に加えて、中小企業が変革の好機を捉えて成長を遂げるために必要な取組や、小規模事業者が地域課題を解決し、持続的な発展を遂げるために必要な取組等について、企業事例を交えて分析を行いました。
2.2023年版中小企業白書・小規模企業白書のポイント
◆(総論)
足下の新型コロナや物価高騰、深刻な人手不足など、中小企業・小規模事業者は、引き続き厳しい状況にあります。
こうした中小企業・小規模事業者を取り巻く経営環境が激変する時代を乗り越えるため、価格転嫁に加えて、GXといった構造変化も新たな挑戦の機会と捉えた投資の拡大等に取り組み、生産性向上や賃上げを促進していくことが重要です。
◆(成長に向けた価値創出の実現/新たな担い手の創出)
企業の中長期的な成長に向けて、競合他社と異なる価値を創出するための「戦略」と、構想と実行の核である「経営者」に今回着目しています。
・戦略については、競合他社と異なる価値創出のあり方を反映した戦略の構想や実行を通じて差別化を図ることが重要です。
・経営者については、企業の戦略構想・実行力を支え、成長を促す外部プレーヤーの存在が重要な実例も存在します。
また、経営者仲間との積極的な交流を通じて、企業の成長意欲を喚起していくことも重要です。
価値創出のための戦略を実現するためには、経営者を支える内部資源(リソース)・体制の充実も重要な要素であり、人材戦略の策定やエクイティ・ファイナンスの活用に向けたガバナンスの構築・強化は、こうした戦略実現に資する人材や資金の獲得を促す手段となります。
事業承継・M&Aは、経営資源の散逸を防ぐとともに、経営者の世代交代を通じた企業変革の好機であり、若い後継者ほど、新しい商品・サービスの提供といった事業再構築に取り組んでいます。
◆(小規模事業者における地域課題の解決)
地域の社会課題解決に事業の一環で取り組む事業者は今後も増加が予想され、自治体による事業者への期待も高まっています。
地域課題解決に持続的に取り組む上で、事業の社会的意義(ソーシャルインパクト)の検討・提示や複数地域への展開は、収支の確保や円滑な資金調達の観点から重要です。
地域課題解決において、事業者と自治体のそれぞれが課題を抱えており、その解決に向けて、両者をつなぐ組織・団体は、重要な役割を果たす可能性があります。
◆(中小企業・小規模事業者の共通基盤) - 続きを読む
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- 23.05.20 | 財務編
- 従業員に不正を働かせないために
- ■ 実践コラム
『従業員に不正を働かせないために』
…業務プロセスの定期診断を行いましょう。
■ お役立ち情報
『業務改善助成金について』
…設備投資等をお考えの方は早めにご検討ください。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『従業員に不正を働かせないために』
…業務プロセスの定期診断を行いましょう。
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経理担当者が数年に渡って会社のお金を着服していた等、従業員による不正のニュースがしばしば流れます。
ニュースになるほど多額ではないにせよ、どの会社でも起こり得る出来事です。
従業員の不正は経営者の責任です。従業員を犯罪者にしないためにも、決して他人事と考えず、日ごろから管理体制をしっかり整える必要があります。
最も不正が発生しやすいのは、現金取引が多い業種です。
ある飲食店では、実に売上の1%程度が不正によって失われていたという報告もあります。
1日の売上高が10万円とすると、その1%は1,000円です。
1日あたりの不正金額は少額でも、年間に換算すると36万5千円となります。
営業利益率を5%とした場合、36万5千円の利益をカバーするためには、月商の約2か月分となる730万円の売上が必要です。
大き過ぎる損失です。
仕入や経費の水増し等もよくある手口です。
目立たない程度に会社の預金を引き出し、仕入として会計処理を続ける不正です。
仕入担当者が仕入先と結託し、振込金額の一部を仕入先から従業員にキックバックする形を取られると、見抜くのはさらに難しくなります。
不正が起きるのはお金を扱う部署だけではありません。
最近では、個人間で物品を気軽に売買できるウェブプラットフォームがいくつもあります。
会社の備品や材料を盗み、インターネットで販売する不正も増えています。
もちろん不正を働く社員が悪いのですが、不正を働ける環境を放置している経営者にも大きな責任があります。
(信頼しているからと言って)1人の社員に経理業務を任せっきりにしていたり、仕入や在庫管理を現場任せにしたりしていないでしょうか。
経営者のずさんな管理体制が従業員を犯罪者にしてしまっている可能性もあります。
また、不正は税務面から見ても問題です。 - 続きを読む
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- 23.05.17 | 財務編
- 経営改善について
- ■ 実践コラム
『経営改善について』
…決断の遅れ、中途半端な改革は命取りになります。
■ お役立ち情報
『ものづくり・商業・サービス生産性向上促進補助金について』
…15次締切分の申請受付が始まりました。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『経営改善について』
…決断の遅れ、中途半端な改革は命取りになります。
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コロナウィルス感染拡大の影響により業績が大きく落ち込んだ企業様は少なくありません。
過去のビジネスモデルが通用しなくなり、会社のかじ取りに苦しんでいる社長様は下記をご検討ください。
■ 資金調達もしくはリスケジュール
資金があれば時間を稼ぐことができます。
将来的に返済をしなくてはならない資金ですが、可能であるなら資金調達を最大限行いましょう。
資金調達が難しいのであれば、コロナ借換保証制度の活用やリスケジュールによる返済額の低減を実行しましょう。
資金が底をつきそうになってからではなく、ある程度潤沢な資金がある段階で実行することがポイントです。
リスケジュールを躊躇してはいけません。
■ 取引条件の交渉
ジリ貧の状態が続いており、明確な改善策も持ち合わせていないならば、思い切って、採算が悪い取引先の値上げ、売掛期間が長い取引先への早期回収、支払いの繰り延べ等、取引条件の交渉を行ってみてはいかがでしょうか。
取引先に忖度せず、聖域を残さずに徹底的に行うことがポイントです。
■ 赤字部門からの撤退
赤字部門から撤退すれば利益が残る、赤字幅が縮小するのであれば、売上規模が縮小することを恐れずに赤字部門から撤退しましょう。
人員の削減等、痛みを伴う改革が必要になるケースが殆どですが、中途半端ではなく、ドラスティックに実行することがポイントです。
■ 新しい仕事の進め方・ビジネスモデルの構築 - 続きを読む
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- 23.05.15 | 経営編
- 資金周りはお任せください!
- ◆経営コラム
『資金周りはお任せください!』
…我々は『新・税理士』です。税務+財務・金融のプロです。
◆小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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◆経営コラム
『資金周りはお任せください!』
…我々は『新・税理士』です。税務+財務・金融のプロです。
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我々は、クライアントにお金の心配をしない経営環境をお届けいたします。
我々は『新・税理士』として、貴社の財務部長を代行いたします。
創業者様~小規模企業様にも最適なソリューションです。
我々は、以下の『新・税理士』宣言を行います。
━━━━━━■━『新・税理士』宣言書!━■━━━━━━━
○税理士は税務のプロです。
◎我々『新・税理士』は、税務+財務・金融のプロです。
○税理士は、税務申告のために経営数字を預かります。
◎我々『新・税理士』は、税務顧問業務にプラスして、『資金繰り円滑化支援業務(キャッシュフローの番人業務)』を引き受けます。
継続的にお預かりするクライアントの経営数字を税務申告のためだけではなく、資金繰りの円滑化のためにも活用します。
○「金融機関を紹介して欲しい。」と税理士に依頼すれば、紹介してくれます。
◎「金融機関を紹介して欲しい。」と我々『新・税理士』に頼めば、融資の可否・金額の妥当性を勘案したうえで、多数の金融機関との事前調整を行います。
さらに、資金繰りの状況を勘案しながら、資金調達の必要性を都度事前に提案いたします。
○税理士には税務顧問業務を依頼します。
◎我々『新・税理士』には、税務顧問業務に付加して、財務部長の代行業務・金融機関対応業務を依頼してください。
◎我々『新・税理士』は…
・クライアント企業の金融支援をミッションに掲げています。
・そのための、金融機関対応ノウハウ、最新情報の習得に励んでいます。
・金融機関との良好な関係構築を行っています。
・補助金の最新情報も常に把握しています。
○税理士の本業は税務顧問業です。全員が税務のプロです。
信頼して任せてください。
ただ、金融のプロではありません。
金融機関との取引事情を詳細に把握できている税理士事務所は稀有です。
◎我々『新・税理士』はここに着目しました。
多くの金融機関対応実績を積み上げたうえで、共同の研究会(金融機関対応力習得研究会)を重ねながら、クライアントの金融ニーズに対応できる力量を習得した税理士事務所の集団が、『新・税理士』銀行融資プランナー協会正会員事務所です。
◎我々『新・税理士』は、 - 続きを読む
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- 23.05.02 | 経営編
- 今の財務無策が、将来に禍根を残します。
- ◆経営コラム
『今の財務無策が、将来に禍根を残します。』
…困っていない今こそ、将来に備えませんか?
◆小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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◆経営コラム
『今の財務無策が、将来に禍根を残します。』
…困っていない今こそ、将来に備えませんか?
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■運転資金の調達を希望されておられる社長様からの相談です。
・3年前に借り入れた運転資金2,000万円(公庫・返済済み1,200万円)は、借り換えを行わずに返済のみ行ってきました。
・4年前に借入れた運転資金1,000万円(保証協会保証付融資・返済済み800万円)も、借り換えを行わずに返済のみ行ってきました。
・直近決算は赤字です。足元は業績回復基調です。
・試算表基準で、事業の回復状況をアカデミックに解説することで、希望金額が調達できました。
過去に借入れた運転資金、2,000万円と1,000万円を、決算終了ごとに巻き直し・借り替えを行っていたら、現在の手元資金はプラス2,000万円程度になっています。
今回の資金繰りに対する心配はそもそもしなくて済んだはずです。
◎銀行融資プランナー協会の運転資金借入れに対する対応方針は、『運転資金は原則毎年巻き直し・借り替えを行います。当初残高に戻します。』です。
数年前からご縁をいただいておれば、タラレバ言葉は使いたくないですが、残念です。
今回は結果オーライでしたが。
■2年前からリスケを行っており、リスケ後も毎月60万円(リスケ前の返済金額は毎月120万円です。)の返済を続けておられる社長様からの相談です。
・直近の決算、足元の業績は厳しい状況です。追加の融資は受けられません。
※面談では、融資が受けられない理由を詳しく解説いたします。
・毎月60万円の返済を、0円に変更するための手続きを行います。
・経営改善計画書の策定と、金融機関対応を当所が主体的に行います。
2年前、リスケを行う時に、返済額を0円にしておけば、現在の手元資金はプラス1,440万円になっています。
現時点の資金繰りは、はるかに楽なはずです。
◎銀行融資プランナー協会のリスケ対応方針は以下です。
・経営改善計画書を策定し、金融機関との主体的・積極的な対応を行います。
・リスケ時においても、最大限手元に現金を残します。
・リスケ時は、返済額0円を目指します。
2年前からご縁をいただいておれば、タラレバ言葉は使いたくないですが、残念です。
■「業績は悪くないのに、新規の融資を断わられた」との社長様からの相談です。 - 続きを読む
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- 23.05.02 | 財務編
- コロナ借換保証制度の活用について(その2)
- ■ 実践コラム
『コロナ借換保証制度の活用について(その2)』
…コロナ借換保証によりリスケを正常化した事例
■ お役立ち情報
『両立支援等助成金(育児休業等支援コース)について』
…令和5年度から助成金額の増額や加算が新設されました。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『コロナ借換保証制度の活用について(その2)』
…コロナ借換保証によりリスケを正常化した事例
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コロナ融資借換え保証制度は、コロナ融資の返済開始による資金繰り悪化を防ぐことが目的の制度ですが、返済期間10年で据え置きがあるため、リスケの正常化でも有効活用できます。
実際に正常化に活用したB株式会社の事例をご紹介します。
■B株式会社の借換え前の借入状況は下記となります。
【M銀行借入状況】
・プロパー借入 7,815千円 当初返済額833千円
・一般保証付借入 29,217千円 当初返済額595千円
【I銀行借入状況】
・プロパー借入 15,839千円 当初返済額833千円
・一般保証付借入 42,800千円 当初返済額833千円
B株式会社はリスケ後3年が経過しており、年間で10,000千円程度のキャッシュフローが出る状況まで業績は回復しています。
しかし、当初の返済額は年間37,128千円であり、元に戻すにはまだ厳しい状況です。
そこで、O信用金庫にコロナ借換保証制度を活用したリスケの解消(正常化)について相談しました。
O信用金庫は積極的に取り組んでくださり、下記にて借換えが実現しました。 - 続きを読む
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- 23.05.01 | 財務編
- コロナ借換保証制度の活用について
- ■ 実践コラム
『コロナ借換保証制度の活用について』
…コロナ借換保証により返済負担を軽減した事例
■ お役立ち情報
『両立支援助成金(出生時両立支援コース)について』
…令和5年度から要件の一部緩和や加算が新設されました。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『コロナ借換保証制度の活用について』
…コロナ借換保証により返済負担を軽減した事例
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コロナ融資の元金返済開始は2023年にピークを迎えるそうですが、それに合わせてコロナ融資借換え保証制度が開始されました。
実際に活用したA株式会社の事例をご紹介します。
■A株式会社の借換え前の借入状況は下記となります。
【I銀行借入状況】
・プロパー借入 53,052千円 返済額2,222千円
・コロナ保証付借入 71,504千円 返済額1,203千円
【K信金借入状況】
・プロパー借入 7,235千円 返済額 555千円
・一般保証付借入 73,336千円 返済額 952千円
・コロナ保証付借入 20,000千円 返済額 167千円
A株式会社はコロナ融資を総額130,000千円利用しており、既に返済が始まっていました。
他融資と合算した毎月返済額は5,099千円となり返済負担が重い状況です。
新たな借入も考えましたが、コロナ以降売上が減少しており、売上規模に対して借入額が膨らんでいるため、新たな融資を受けるのは難しい状況です。
■A株式会社の借換え後の借入状況は下記となります。
【I銀行借入状況】
・プロパー借入 53,052千円 返済額2,222千円
・コロナ保証付借入 22,000千円 返済額 250千円
・コロナ借換 52,000千円 返済額 0千円
【K信金借入状況】
・プロパー借入 7,235千円 返済額 555千円
・一般保証付借入 73,336千円 返済額 952千円
・コロナ借換 28,000千円 返済額 0千円
借換え時にI銀行で2,496千円、K信金で8,000千円の追加融資を受けることができたため、10,496千円の追加融資を受けながら、毎月の返済額を1,120千円軽減することが出来ました。 - 続きを読む
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- 23.04.28 | 経営編
- 財務・銀行対応自己診断!
- ◆経営コラム
『財務・銀行対応自己診断!』
…13項目を自己診断してください。
◆小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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◆経営コラム
『財務・銀行対応自己診断!』
…13項目を自己診断してください。
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■13項目の自己診断を行ってください。
◆1.向こう6か月間、資金繰りに瀕することは100%ありませんか?
A.100%ない ( )
B.わからない ( )
◆2.現預金月商倍率は1.3倍以上ありますか?
A.1.3倍以上ある ( )
B.それ以下だ、またはわからない ( )
※上記の二つが共にAに○が付く社長様、この状態を堅持してください。
どちらか一方にでもB.に○が付く社長様、今すぐ確認及び対応が必要です。
ご相談ください。
◆3.金融機関からの融資要請をお断りしていませんか?
A.断っていない ( )
B.断った ( )
◆4.運転資金の借り入れ後、13か月以上借り替えを行わずに放置していませんか?
A.放置していない ( )
B.放置している ( )
※上記の二つどちらか一方にでもB.に○が付く社長様、できればA.で対応してください。
◆5.前回借入れた金融機関借入に対する資金使途違反や報告義務違反は犯していませんか?
A.絶対犯していない ( )
B.わからない、または違反している ( )
◆6.バランスシートの現金や仮払金、役員貸付金は膨らんでいませんか?
A.膨らんでいない ( )
B.わからない、または膨らんでいる ( )
◆7.子会社への出資金や、貸付金が膨らんでいませんか?
A.膨らんでいない ( )
B.わからない、または膨らんでいる ( )
◆8.納得できない理由で、金融機関借入を断られたことはありませんか?
A.無い ( )
B.ある ( )
◆9.簡易キャッシュフローはプラスですか?
A.プラスだ ( )
B.わからない、またはマイナスだ ( ) - 続きを読む
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