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- 23.04.23 | 財務編
- スタートアップ創出促進保証制度について
- ■ 実践コラム
『スタートアップ創出促進保証制度について』
…経営者の個人保証を不要とする創業時の新しい保証制度です。
■ お役立ち情報
『産業雇用安定助成金(事業再構築支援コース)について』
…事業再構築補助金の活用をお考えの方はあわせてご検討ください。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『スタートアップ創出促進保証制度について』
…経営者の個人保証を不要とする創業時の新しい保証制度です。
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スタートアップを含む起業家・創業者の育成は日本経済発展の鍵ですが、現状では、借金や個人保証を抱えることの懸念が、起業の妨げになっています。
こうした懸念を取り除き、起業・創業の促進を目的として、経営者保証を不要とする創業時の新しい信用保証制度「スタートアップ創出促進保証制度」が3月15日から始まっています。
概要は以下となります。
【対象者】
・創業予定者(これから法人を設立し、事業を開始する具体的な計画がある者)
・分社化予定者(中小企業にあたる会社で事業を継続しつつ、新たに会社を設立する具体的な計画がある者)
・創業後5年未満の法人
・分社化後5年未満の法人
・創業後5年未満の法人成り企業
【保証限度額】
・3,500万円
【保証期間】
・10年以内
【据置期間】
・1年以内
【金利】
・金融機関所定
【保証料率】
・各信用保証協会所定の創業関連保証の保証料率に0.2%上乗せした保証料率
【担保・保証人】
・不要
【その他】 - 続きを読む
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- 23.04.21 | 経営編
- 『競合との差別化戦略!』(その2)
- ◆経営コラム
『競合との差別化戦略!』(その2)
…重要な一点を外す、時には逆張りする!
◆小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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◆経営コラム
『競合との差別化戦略!』(その2)
…重要な一点を外す、時には逆張りする!
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■間接資材の卸売業を営むBIGな超優良企業T社さんの話です。
■卸売業である当社は膨大な在庫を抱えています。
さて、経営者はどこを管理するでしょうか?
あなたが管理部長なら、どんな指標をKPIに置くでしょうか?
コンサルタントならどんな助言をするでしょうか?
■一つ目は、在庫回転率です。
在庫回転率とは、一定期間内に在庫がいくつ出入りしているかを示す指標で、これが高いほど経営効率が良いとされ、通常は高くする、一定以上を維持することを目指します。
同業者との差別化の観点から考えてみましょう。
同業者は在庫回転率の目安として業界水準を探り、それを基準に目標を決めて管理します。
経営管理ができる会社であれば、概ね業界水準を遵守し、業界水準よりも高ければ良い、と考えます。
この指標を見た経営陣やステークホルダーからほめてもらえます。
■ここに大きな問題点が潜んでいます。
同じ商品属性を扱う同業者が、最大のKPIを在庫回転率と定義して、業界水準以上を目指すとどうなるか、コモディティー化、同質化が起きます。
皆の在庫がほぼ同じ状態に向かって収束します。
もちろん差は残りますが、それは努力の差であり、戦略の差ではありません。
■さて、世の中には一般常識が存在します。
その常識を掛け合わせると、極めて納得しやすい素晴らしい?経営戦略らしきものが生まれます。
それを見た経営幹部は、常識的であるがゆえに、承認しやすくなります。
承認までに多数のハンコを要する大企業においては、特にこのような常識的な戦略が採用されやすいのでしょう。
■間接資材の卸売業を営むBIGな超優良企業T社さんの話に戻しますが…
この会社の戦略は…
・在庫回転率を気にしない
・逆に、在庫ヒット率の向上を図る
です。
※「在庫ヒット率」とは、顧客から受けた注文のうち、自社在庫から出荷した割合を示すT社の独自指標です。
T社さんは、在庫があって、早く納品できることが売上に直結するKPIであり、そもそも在庫回転率はお客様には関係ない指標だ、との方針で経営を続けておられます。
もちろん在庫の増加を野放図のまま放置しているわけではなく、デジタルやAI技術を最大限活用して抑えておられるようです。
■差別化の観点で整理します。 - 続きを読む
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- 23.04.19 | 財務編
- 代位弁済について
- ■ 実践コラム
『代位弁済について』
…信用保証協会の代位弁済について解説します。
■ お役立ち情報
『事業再構築補助金の第10回公募について』
…第10回公募が始まりました。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『代位弁済について』
…信用保証協会の代位弁済について解説します。
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先日、
「信用保証協会の保証付き融資を銀行から受けているが、業績が悪いため延滞している。銀行から保証協会に事故報告を上げると言われたが、何か良い調達方法はないか?」
というご相談をお受けしました。
正直この段階では手の施しようがありませんので、新たな調達は難しい旨を丁寧にご説明しました。
すると、社長様は吹っ切れた様子になり、今度は、
「このまま支払えなかった場合はどうなるのか?」
というご質問を熱心に始められました。
Q1.このまま支払えない場合はどうなるのか?
A1.延滞が続くと最終的には代位弁済となります。
Q2.代位弁済とは何か?
A2.貴社の借入については、信用保証協会が保証をしていますので、貴社が返済できなくなった時点で、信用保証協会が貴社の代わりに銀行に残債を支払います。
これを代位弁済といいます。
Q3.代位弁済の手続きは自分でするのか?
A3.代位弁済は、銀行から信用保証協会に請求するものですので、貴社が手続きをすることはありません。
Q4.代位弁済の後はどうなるのか?
A4.銀行の借入がそのまま信用保証協会に移る形になりますので、今後は銀行ではなく、信用保証協会に対して返済を行っていきます。
Q5.毎月の返済額はいくらか?
A5.担保を差し入れている場合は、担保を処分して借入金の返済に充てる方向で手続きが進められます。
担保を処分してもなお残った残債や、そもそも無担保で借り入れている場合は、利益の状況にあわせて返済額が決まります。
Q6.代位弁済というのは倒産のことか? - 続きを読む
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- 23.04.12 | 経営編
- 競合との差別化戦略!
- ◆経営コラム
『競合との差別化戦略!』
1.ファイブ・ウェイ・ポジショニング
(フレッド・クロフォード先生他)
2.トレードオフの要素で差別化しないと意味が無い
(マイケル・ポーター先生)
◆小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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◆経営コラム
『競合との差別化戦略!』
1.ファイブ・ウェイ・ポジショニング
(フレッド・クロフォード先生他)
2.トレードオフの要素で差別化しないと意味が無い
(マイケル・ポーター先生)
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ニッチ戦略と差別化戦略は大きく異なります。
ニッチという概念に競合相手は存在しません。
一方、差別化は競合との対比を表す概念です。
競合が存在します。
ニッチな市場で独占的なビジネスを行いたい、誰しもが理想に掲げることですが、これは大変難解です。
そもそも、ニッチ市場はどこにあるのか?
マーケットは存在するのか?疑問です。
ほとんどの企業はすでに存在する市場に対して、自社のサービスや商品を販売しています。
その結果、常に競合相手との戦いを強いられます。
■競合との差別化を図るための「ファイブ・ウェイ・ポジショニング」!
競合優位を確立・維持するために、差別化を図ろうとします。
そのための要素として、
・価格 ・サービス ・アクセス ・経験価値 ・商品
以上の5つがあげられます。
熱心な経営者は、上記の5つすべてで競合優位に立とうとします。
もちろん、すべてにおいて優位に立つことが理想ですが、コストや経営への強いコミットが必要になります。
これを愚直に続けた企業は長続きしない、現実的ではない、とする考え方が「ファイブ・ウェイ・ポジショニング」です。
「ファイブ・ウェイ・ポジショニング」では5つの内、
・一つの要素で圧倒的優位を目指し、
・もう一つの要素で差別化を図り、
・その他の3つは競合と同じレベルを目指せ、
と説いています。
星野社長(星野リゾート)はある対談番組で、
・体験価値で圧倒的優位を目指し、
・アクセス(ネット上の買いやすさ)で差別化を図り、
・その他は競合レベルに合わせる、
と言っておられます。明快な差別化戦略です。
■トレードオフの要素で差別化しないと意味が無い(マイケル・ポーター)
差別化しようとして何かを生み出しても、それが良いものであればすぐに真似られます。
真似られることはある意味仕方ないことです。
真似にくいようにするしかありません。
ポーター氏が提唱する差別化戦略の中に、真似られないための以下の考え方があります。 - 続きを読む
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- 23.04.12 | 財務編
- 協調融資について
- ■ 実践コラム
『協調融資について』
…金額が大きいプロジェクト資金の調達に最適です。
■ お役立ち情報
『IT導入補助金2023デジタル化基盤導入枠について』
…ITツールの導入をお考えの方はご検討ください。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『協調融資について』
…金額が大きいプロジェクト資金の調達に最適です。
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ひとつのプロジェクト資金を複数の金融機関で融資することを「協調融資」と言います。
大企業が大型の資金調達を行うときに、金融機関がシンジケート団を組成して行うシンジケートローンが協調融資の代表例でしたが、現在では、中小企業でも複数行が協調して融資を行うことが珍しくなくなってきました。
元々、金融機関は他の金融機関と積極的に連携を図ることはありませんでした。
今でも、民間の金融機関同士が連携を図ることは殆どありませんが、日本政策金融公庫と民間金融機関は積極的に連携を図るようになっています。
例えば、公庫が単独では融資が難しいと判断した場合、担当者レベルで知り合いの民間金融機関を紹介してくれたりします。
また反対に、民間の金融機関が公庫に掛け合ってくれることもあります。
企業側の協調融資のメリットは、大きな金額を調達しやすくなる点です。
少し無理をして大きな店舗を出店する場合など、金額面で金融機関が融資を躊躇することがあります。
このようなケースでは、単独で全額を融資するのはNGでも、他の金融機関とリスクを分け合えるのであれば、融資は可能と判断してもらえることがあります。
ただ、金融機関同士の垣根が低くなったとはいえ、まだまだ担当者レベルの交流が主体のようです。
上手くいけば協調相手の金融機関を紹介してもらえるかもしれませんが、基本的には自分で金融機関をコーディネートしなくてはなりません。 - 続きを読む
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- 23.04.07 | 経営編
- 最新のビジネス便利ツール音声AIをご紹介します。
- ◆経営コラム
『最新のビジネス便利ツール音声AIをご紹介します。』
…テキストデータを音声データに簡単に変換できる音声AI
◆小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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◆経営コラム
『最新のビジネス便利ツール音声AIをご紹介します。』
…テキストデータを音声データに簡単に変換できる音声AI
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AIを使った最新のビジネスツールがたくさん開発されています。
特に、テキストデータを音声データに変換する音声AIの利用用途は広範囲です。
例えば、テキストのマニュアルと一緒に、音声データも添付してあげれば、利用者の利便性が向上します。
商品の利用マニュアルや、社内のマニュアルなどに試してください。
その他の用途についてはチャットGPTに聴いてみました。
また、本紙の内容を音声AIの一つ『音読さん』に読ませてみました。若干の違和感はありますが、営業などには、AIなので嫌味が無いとの見方もあります。
●AI音声URLは以下です。(2分58秒)
https://storage.googleapis.com/ondoku3/media/8a224e093cb854dc96cb4575ff195541ec64a5ffb5bf26a42079f2c1.mp3?
※『音読さん』は以下からログインして、まずは無料版で使ってみてください。
https://ondoku3.com/ja/
■チャットGPTへの質問
『テキストデータを音声データ化する、ビジネス上の用途、その利点を教えて下さい。』
□チャットGPTからの回答
『テキストデータを音声データ化することには、ビジネス上の多くの利点があります。
以下にその一部を挙げます。
1.コミュニケーションの改善:
テキストデータを音声データ化することによって、ビジネスパートナーや顧客とのコミュニケーションを改善することができます。
例えば、音声メールや音声メッセージを送ることで、より親密なコミュニケーションを実現することができます。
2.ワークフローの改善:
テキストデータを音声データ化することによって、ワークフローを改善することができます。
例えば、音声による指示を送ることで、作業の進行状況を迅速かつ正確に把握することができます。
3.プロダクトの改善:
テキストデータを音声データ化することによって、プロダクトの改善を実現することができます。
例えば、顧客からのフィードバックを音声データとして収集することで、プロダクトの改善につなげることができます。
4.アクセシビリティの向上:
テキストデータを音声データ化することによって、アクセシビリティを向上することができます。 - 続きを読む
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- 23.03.31 | 財務編
- 事業計画書について
- ■ 実践コラム
『事業計画書について』
…作成の目的によって焦点が変わります。
■ お役立ち情報
『研究開発助成金の公募開始について』
…新技術・新製品等の研究開発をお考えの方はご検討ください。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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■ 実践コラム
『事業計画書について』
…作成の目的によって焦点が変わります。
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事業計画書とは未来に向かって事業をどのように進めていくかをまとめた資料です。
事業プランをまとめた「事業概要書」と、売上や利益の推移見込みをまとめた「数値計画書」で構成されるのが一般的です。
インターネット等から、「事業計画書の書き方」等の情報を入手することは容易ですが、一言で「事業計画書」と言っても、その目的によって見せ方が変わってきます。
まずは、ご自身が、何のために事業計画書を作成しようとしているかを明確にしましょう。
事業計画書を作成する目的の例
・自身の構想をまとめるため。
・従業員、株主等に会社のビジョンを示すため。
・金融機関に対して返済の確実性を示すため。
自身の構想をまとめるために作成する事業計画書は、ご自身の思いのままに作成すればよいでしょう。
見せる相手は自分ですので、自分が納得できるように作成します。
数値計画も、ご自身が実現可能と考える最大値で作成するのが良いと思います。
従業員、株主等に会社のビジョンを示すために作成する場合は、相手に自社が素晴らしい会社だと思ってもらうために作成します。
消極的な計画では従業員の士気も上がらないでしょうし、投資家も魅力を感じません。
従って数値計画書は努力目標を組み込み、少しだけオーバーに作成するのが一般的です。
最後に金融機関に提出する事業計画書です。 - 続きを読む
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- 23.03.30 | 経営編
- 成長局面の会社様へ…
- ◆経営コラム
『成長局面の会社様へ…』
…管理できる重要なことを管理して、管理できない重要なことをリスクとして認識し、備えてください。
◆小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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◆経営コラム
『成長局面の会社様へ…』
…管理できる重要なことを管理して、管理できない重要なことをリスクとして認識し、備えてください。
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■成長局面の会社様、売上をしっかり伸ばしましょう。
ただし、
○粗利益率の管理をしっかり行ってください。
○固定費の管理をしっかり行ってください。
成長局面の一年間で、売上高が前年比40%増、粗利益率が▲8%、固定費が40%増、大幅な赤字に陥った会社様もあります。
企業経営は、売上高・粗利益率・固定費、この三つの要素で構成されています。
この三つをバランスよく組み合わせることができた時、成長と高収益を実現できます。
このケースでは、売上高を優先し過ぎたために、粗利益率を過度に犠牲にしてしまいました。
結果、大幅な赤字転落となりました。
売上高の伸びを少し抑えて、同時に固定費の伸びも少し抑えて、粗利益率を守る戦略を立案できておれば、このようなことにはなっていなかったはずです。
当該年度のスタート時に、社長様は、「とにかく売上高を伸ばす」と考えておられたことでしょう。
そうではなく、例えば、
「売上は伸ばしたいが、粗利益率は横ばいを維持する、固定費は20%以上膨らまさない。売上高は20%ぐらい伸ばす。」
この様な決意で臨んでおれば、このような大幅赤字には転落しなかったはずです。
業績は社長の想いの結果です。
ある意味、社長の想いが実現したようです。 - 続きを読む
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- 23.03.28 | 財務編
- 粉飾決算について
- ■ 実践コラム
『粉飾決算について』
…資金調達には効果がないかもしれません。
■ お役立ち情報
『小規模事業者持続化補助金<一般型>について』
…第12回の申請受付締切は令和5年6月1日です。
◆ 小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ ◆
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■ 実践コラム
『粉飾決算について』
…資金調達には効果がないかもしれません。
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銀行等の金融機関には、程度加減は様々ですが、粉飾を施された決算書が持ち込まれます。
粉飾を見抜けずに融資を行えば回収出来ないリスクが著しく高まるため、銀行員も粉飾に騙されない様に気をつけています。
銀行員は、まず、社長の人柄、本社や工場の設備、従業員などの様子を自分の目で見て、決算書の数字と違和感がないか実態調査を行います。
ある程度の経験があれば、この時点で粉飾を感じ取ることが出来ます。
主な粉飾決算の例とそれを見抜く方法は下記となります。
■ 在庫の水増し
架空の在庫を計上して利益を増やす方法です。
実際に在庫を保管している倉庫などを見学し、決算書の数字と大幅な違いがないか確認します。
それ以外にも、決算書から在庫の回転期間を算出し、回転期間が長期化している場合は、在庫の不良化も含めて調査します。
■ 売掛金の水増し
架空の売上を計上して利益を増やす方法です。
関係会社等への多額の売上は注意して精査します。
それ以外にも、長期間回収されていない売掛金は粉飾の可能性もあるため、取引の事実や売掛先の信用状況を調査します。 - 続きを読む
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- 23.03.27 | 経営編
- 新入社員へのメッセージ!〔その3〕
- ◆経営コラム
『新入社員へのメッセージ!〔その3〕』
(※新入社員に伝えてあげてください。)
…実際の給与の3倍もらっていて、役職も2階級上のつもりで仕事に取組む!
◆小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様!
廉価で財務部長代行をお引き受けします!
…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか!
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◆経営コラム
『新入社員へのメッセージ!〔その3〕』
(※新入社員に伝えてあげてください。)
…実際の給与の3倍もらっていて、役職も2階級上のつもりで仕事に取組む!
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…前回号からのつづきです。
加減して働かないでください!
好む好まざるにかかわらず、人生の多くの時間を費やす仕事に対する向き合い方について考えてみましょう。
仕事が下手なのはつらいですね。
リストラの恐怖も払拭できません。
仕事はできるだけ若い時に上手になった方が得です。
自分自身の人生を守れます。
そして、身に付けた力は、生涯自分自身の財産として使えます。
◆常に最善を尽くして働く人と、働き方を加減する人がいます。
この仕事に取り組む姿勢の差が、時間を経て実力の差になります。
雲泥の差です。
人は多くの場合、自分の力を過信し、自分の力を実力以上に評価しています。
(これは必ずしも悪いことではありません。)
更に、自分に対する評価に合わせて働こうとする人がいます。
(これが問題です。)
この二つが相まって、自分の得ている対価に及ばない仕事で満足してしまいます。
そして、『私は自分の得ている対価以上の仕事をしている』と胸を張っています。
『対価に対して十分貢献しているのだから、これ以上は働かない』こんな考えに至ります。
仮に、現時点で成果が対価を大きく上回っていたとしても、仕事のペースを落とすのは自分にとって得ではありません。
これは、最低年俸のプロ野球選手が、自身の打率やホームランの本数を意図的に制限し、『俺は最低年俸だから、打てるホームランも見送って、一定数以上は打たない』と決意しているようなものです。
現状の年俸が最低であっても、可能であれば30本でも、40本でもホームランを打てば良いはずです。
また、加減していると、本当に打てなくなってしまいます。
至極当然のことですが、この理屈が理解できない人も少なくありません。
『働き方を加減しないでください。実際の給与の3倍もらっていて、役職も2階級上のつもりで仕事に取組むことがコツですよ。』と、繰り返し言い続けるようにしています。
成果と対価の関係は、短期間では見合っていないこともありますが、中期的には必ず合致してくるからです。
◎常に最善を尽くして働く。働き方を加減しない。
◎実際の給与の3倍もらっていて、役職も2階級上のつもりで仕事に取組む。
◎そして、すべて自分自身のためです。成果は必ず自分に返ってきます。
◆公私混同出来ない人は、ビジネスマンとして大成できません。
公私混同してください。 - 続きを読む
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